Ulga dla klasy średniej – kiedy nie warto skorzystać?

Ulga dla klasy średniej jest jednym z nowych rozwiązań Polskiego Ładu, czyli całego zbioru nowych przepisów podatkowych. Okazuje się jednak, że nawet dla tych osób, dla których te nowe regulacje miały być korzystne – niekoniecznie takie są w praktyce. I mimo iż o pierwszym zdziwieniu zaczęli mówić nauczyciele, bo to oni dostali pierwsze wypłaty, to w miarę upływu czasu takiego szoku mogą doznać kolejne grupy zawodowe, które miały skorzystać z ulgi dla klasy średniej, która w rzeczywistości okazuje się obciążeniem, a nie ulgą.

Ulga dla klasy średniej czy kolejne obciążenie podatkowe?

Rząd tłumaczy, że tzw. ulga dla klasy średniej, która powinna zmniejszyć obciążenia podatkowe dla pewnej grupy osób (tj. tych zarabiających od 5.701 zł do 11.141 zł brutto / miesiąc) nie została zastosowana, ponieważ nie złożono formularza PIT-2. Zazwyczaj ten dokument jest wypełniany jeden raz – podczas przyjmowania do pracy.

Koniecznie więc sprawdź przed pierwszą wypłatą, czy złożyłeś PIT-2 pracodawcy – jeśli takie uprawnienie Ci przysługuje.

Dokument PIT-2 jest oświadczeniem pracownika dla celów obliczania miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy.

Kiedy nie warto skorzystać z ulgi dla klasy średniej?

Czy oznacza to, że teraz co roku trzeba będzie składać PIT-2? Nie, wejście w życie Polskiego Ładu jest sytuacją wyjątkową i nie będzie konieczności, żeby powtarzać tę czynność co roku. Ministerstwo Finansów wyjaśnia, że zasadą jest, że PIT-2 składa się z chwilą rozpoczęcia zatrudnienia i obowiązuje ono do momentu odwołania go przez samego pracownika. MF informuje również, że pracownik ma możliwość niezłożenia PIT-2 i w każdym czasie złożone oświadczenie może wycofać.

Takie rozwiązanie może się okazać korzystne, kiedy np. przewidujemy, że możemy przekroczyć próg podatkowy 133.692 zł. Pułapką mogą więc być nagrody, podwyżki i premie – zwłaszcza te otrzymane pod koniec roku. Może się wtedy okazać, że będziemy musieli Fiskusowi dopłacić.

Podobnie w sytuacji, gdy pracownik może stracić prawo do takiej ulgi jeśli w trakcie roku zmieni formę zatrudnienia i będzie zarabiał mniej i będzie musiał zwrócić odliczony podatek.

Czy można jeszcze zrezygnować z ulgi dla klasy średniej?

Można, pod warunkiem, że nie otrzymaliśmy jeszcze pierwszego w roku wynagrodzenia. Jeśli więc dostaniesz wynagrodzenie za pracę za pracę 10-go stycznia, to możesz złożyć rezygnację z ulgi do 9-go stycznia.

Wzór formularza PIT-2 znajduje się pod tym linkiem.

Wzór formularza do rezygnacji z ulgi dla klasy średniej: tutaj.

Zobacz pozostałe wpisy blogowe